Kurz

POZOR, brožuru ÚZ DPH k tomuto webináři zasíláme POŠTOU. Pokud ji chcete zaslat na jinou adresu, napište nám tuto informaci do pole "poznámka". Prosíme, uveďte, zda se jedná o pobočku firmy či bydliště - kvůli správnému formátu adresy.

• V první části webináře bude výklad zaměřen zejména na aktuální problémy při uplatňování DPH v roce 2022, a to po novelizacích zákona provedených s účinností od 1. 10. 2021 a od 1. 1. 2022. Účastníci semináře budou seznámeni také s dalšími případnými změnami plánovanými v roce 2022. V druhé části webináře budou účastníci seznámení s často se opakujícími chybami, které vedou k postihům ze strany kontrolních orgánů FÚ.

• DPH V TUZEMSKU 2022.
• změny zvláštního režimu pro cestovní službu od 1. 1. 2022,
• aktuální problémy při správě DPH v tuzemsku,
• rozšíření zvláštního režimu jednoho správního místa (OSS),
• legislativní vývoj – aktuální informace, judikatura, koordinační výbory,
• správa daně v tuzemsku, praktické problémy a jejich řešení.

• PRAKTICKÉ ŘEŠENÉ PŘÍKLADY PŘI UPLATŇOVÁNÍ DPH V TUZEMSKU. NEJČASTĚJŠÍ CHYBY A OMYLY V DPH V PŘÍKLADECH. 17 oblastí, kde se nejčastěji chybuje, co bývá předmětem kontrol FÚ:

• nejčastější problémy při stanovení místa plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci;
• při uplatnění DPH u zřízení věcného břemene k nemovité věci;
• zaokrouhlování daně; činíte tak správně?
• postup při opravě základu daně u reklamací, opravné daňové doklady;
• jak posupovat při opravě vlastních chyb;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu daně (definice významné opravy);
• problematika DPH u prodeje zboží a služeb;
• přenesení daňové povinnosti;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu, vyrovnání odpočtu;
• dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností;
• prodej dlouhodobého majetku a pozemků;
• zálohy, splátky;
• opravné doklady;
• osvobozená plnění a krátící koeficient;
• stavby, rozestavěné stavby a další.
• přenesení daňové povinnosti, možnost plošného použití režimu přenesení daňové povinnosti;
• další specifické obtížnější případy

• DPH VE STYKU SE ZAHRANIČÍM 2022
• Dodání zboží do jiných členských států plátcům, podnikatelům, spotřebitelům v příkladech.
• Přiřazování přepravy v různých situacích a řešení praktických příkladů.
• Vývoz zboží a dovoz zboží, služby vázané na dovoz a vývoz – judikatura, příklady.
• Dodání zboží do Velké Británie a z Velké Británie, vracení DPH ve vztahu k Velké Británii.
• Dovoz zboží malé hodnoty postup, zdanění, nárok na odpočet daně.
• Provozovatelé elektronických rozhraní a fiktivní dodání na praktických příkladech.
• Režimy jednoho správního místa a jejich využití.
• Přeshraniční služby poskytované a přijímané – DAP, SH, vznik povinnosti přiznat daň, příklady, nejčastější chyby.
• Osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu a při vývozu zboží.

• POSLEDNÍ NOVELY ZÁKONA O DPH – rozšíření uplatňování druhé snížené sazby, podmínky pro osvobození dodání zboží do jiného členského státu, pravidla pro dodání zboží v řetězci, režim skladu (call-off stock), změny u zvláštního režimu pro cestovní službu, osvobození od daně při vývozu zboží, změny u finančního leasingu, přeřazení některých zdanitelných plnění do 10% sazby daně.

• AKTUÁLNĚ PLATNÁ MIMOŘÁDNÁ OPATŘENÍ MFCR V SOUVISLOSTI S COVID 19 A OMIKRONEM.
• Nouzový stav - dopady na DPH a změny DPH v souvislosti s koronavirem - jak správně a včas aplikovat.
• Situace, které mohou nastat, jejich řešení, slevy, opravy základu daně.
• Sleva z ceny, sleva na nájmu,
• odpuštění leasingových splátek, vrácení předmětu leasingu,
• dočasné přidělení zaměstnanců k výkonu jiné práce,
• prominutí DPH v konkrétních případech,
• rozšíření zvláštního režimu jednoho správního místa (OSS),
• Stanovení místa plnění u dodání zboží v řetězci.
• Úprava obchodování prostřednictvím „konsignačních skladů“ – vedení záznamů, vrácení zboží, uvádění v SH.
• Uskutečnění plnění a povinnost přiznat plnění při dodání zboží do jiného členského státu osvobozeném od daně – přeprava zboží poskytnutá dodavatelem, kupujícím – prokazování, nařízení 282/2011.
• Úprava problematiky cestovní služby – zrušení globální marže, stanovení přirážky pouze za zájezd, povinnost přiznat daň ze zálohy přijaté na cestovní službu.

• DPH u cestovních služeb – zásadní změny od 1.1.2022 – zrušení možnosti stanovení základu daně za zdaňovací období (globální marže), povinnost přiznat daň ze záloh, výpočty marže z přijaté zálohy a vyúčtování cestovní služby, oprava základu daně.

• ZMĚNY SAZEB DANĚ V PRŮBĚHU ROKU 2022 A JAK JE SPRÁVNĚ APLIKOVAT V ZÚČTOVACÍM OBDOBÍ:
• teplo – vyúčtování spotřeby tepla za, výpočet - DPH u přeplatku a nedoplatku;
• stravovací služby – rozdíl mezi poskytnutím stravovací služby a prodejem potravin, elektronické knihy, drobné opravy, vodné a stočné, voda, úklidové práce;
• ubytovací služba, vstupné na kulturní akce, bazény, sauny.
• Služby související s nemovitostí. Příklady, řešení.

• DOPADY NA DPH ZPŮSOBENÉ NOUZOVÝM STAVEM - jak správně postupovat při:
• slevě z ceny, slevě na nájmu, odpuštění leasingových splátek, vrácení předmětu leasingu.

• PROMINUTÍ DPH:
• Rozhodnutí o prominutí DPH v souvislosti s Covid 19 a Omikronem plátcům při bezúplatném dodání vyjmenovaného zboží.

• AKTUÁLNÍ INFORMACE GFŘ: Nové informace ke dni konání webináře.

• VYBRANÁ USTANOVENÍ NOVELY DAŇOVÉHO ŘÁDU:
• Změny sazeb daně od 1.1.2022 – zpracování komunálního odpadu, nová položka do přílohy č.2.
• Nájem nemovité věci – (§ 56a) komplexní problematika, chyby, jejich řešení.
• Dopady na pronajímatele, úprava odpočtu daně.
• Dopady na nájemce, konkrétní příklady, řešení.
• Služby související s nemovitostí. Příklady, řešení.
• Diskuze. Zodpovídání dotazů.

• ÚČASTNÍCI WEBINÁŘE OBDRŽÍ AKTUÁLNÍ ÚZ ZÁKONA O DPH.