Kurz

POZOR, brožuru ÚZ DPH k tomuto webináři zasíláme POŠTOU. Pokud ji chcete zaslat na jinou adresu, napište nám tuto informaci do pole "poznámka". Prosíme, uveďte, zda se jedná o pobočku firmy či bydliště - kvůli správnému formátu adresy.

• Webinář zkušeného lektora, daňového poradce, zkušebního komisaře KDP je založen na praktickém řešení příkladů z praxe účetních a firemních daňových specialistů. Webinář řeší pomocí praktických příkladů obtížná ustanovení zákona o DPH. Důraz bude kladen zejména na novelizovaná ustanovení aktuální výkladové problémy 2021 a roku 2022 a novinky v souvislosti s novelou zákona o DPH od 1.10.2021.

• AKTUÁLNÍ INFORMACE A NOVÉ FORMULÁŘE : rozhodnutí MF o prominutí DPH u plynu a elektřiny za listopad a prosinec. Zveřejněno ve Finančním zpravodaji č. 34/2021. Rozhodnutí ministryně rovněž prodloužilo promíjení DPH u respirátorů (Finanční zpravodaj č. 33/2021). Důležité změny některých formulářů týkajících se DPH s účinností od 1.10.2021 v souvislosti s novelou zákona o DPH.

• PRAKTICKÉ ŘEŠENÉ PŘÍKLADY PŘI UPLATŇOVÁNÍ DPH V TUZEMSKU. NEJČASTĚJŠÍ CHYBY A OMYLY V DPH V PŘÍKLADECH. 17 oblastí, kde se nejčastěji chybuje, co bývá předmětem kontrol FÚ:

• nejčastější problémy při stanovení místa plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci;
• při uplatnění DPH u zřízení věcného břemene k nemovité věci;
• zaokrouhlování daně; činíte tak správně?
• postup při opravě základu daně u reklamací, opravné daňové doklady;
• jak posupovat při opravě vlastních chyb;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu daně (definice významné opravy);
• problematika DPH u prodeje zboží a služeb;
• přenesení daňové povinnosti;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu, vyrovnání odpočtu;
• dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností;
• prodej dlouhodobého majetku a pozemků;
• zálohy, splátky;
• opravné doklady;
• osvobozená plnění a krátící koeficient;
• stavby, rozestavěné stavby a další.
• přenesení daňové povinnosti, možnost plošného použití režimu přenesení daňové povinnosti;
• další specifické obtížnější případy.

• VYSTAVOVÁNÍ DAŇOVÝCH DOKLADŮ. Kde se nejčastěji chybuje, v kterých případech nebyly daňové doklady uznány při kontrole platnými!

• AKTUÁLNÍ ZMĚNY:

• DPH od 1.1.2022 změny u cestovních služeb – zrušení možnosti stanovení základu daně za zdaňovací období (globální marže), povinnost přiznat daň ze záloh, výpočty marže z přijaté zálohy a vyúčtování cestovní služby, oprava základu daně.
• Změny sazeb daně od 1.1.2021 – zpracování komunálního odpadu, nová položka do přílohy č.2.
• Nájem nemovité věci od 1.1.2021 – (§ 56a) komplexní problematika, chyby, jejich řešení.
• Dopady na pronajímatele, úprava odpočtu daně.
• Dopady na nájemce, konkrétní příklady, řešení.
• Služby související s nemovitostí.

• BREXIT – dodání zboží do Spojeného království, výjimka pro Severní Irsko.
• Poskytnutí služby do Spojeného království Velké Británie a Severního Irska.

• Nouzový stav - dopady na DPH a změny DPH v souvislosti s koronavirem - jak správně a včas aplikovat.

• Situace, které mohou nastat, jejich řešení, slevy, opravy základu daně:
• sleva z ceny, sleva na nájmu,
• odpuštění leasingových splátek, vrácení předmětu leasingu,
• dočasné přidělení zaměstnanců k výkonu jiné práce,
• prominutí DPH v konkrétních případech.

• POSLEDNÍ NOVELY ZÁKONA O DPH – rozšíření uplatňování druhé snížené sazby, podmínky pro osvobození dodání zboží do jiného členského státu, pravidla pro dodání zboží v řetězci, režim skladu (call-off stock), změny u zvláštního režimu pro cestovní službu, osvobození od daně při vývozu zboží, změny u finančního leasingu, přeřazení některých zdanitelných plnění do 10% sazby daně.

• DAŇOVÝ BALÍČEK DPH:
• Stanovení místa plnění u dodání zboží v řetězci.
• Úprava obchodování prostřednictvím „konsignačních skladů“ – vedení záznamů, vrácení zboží, uvádění v SH.
• Uskutečnění plnění a povinnost přiznat plnění při dodání zboží do jiného členského státu osvobozeném od daně – přeprava zboží poskytnutá dodavatelem, kupujícím – prokazování, nařízení 282/2011.

• ZMĚNY SAZEB DANĚ V PRŮBĚHU ROKU A JAK JE SPRÁVNĚ APLIKOVAT V ZÚČTOVACÍM OBDOBÍ:
• teplo 2020 – vyúčtování spotřeby tepla za 2019, výpočet - DPH u přeplatku a nedoplatku;
• stravovací služby – rozdíl mezi poskytnutím stravovací služby a prodejem potravin, elektronické knihy, drobné opravy, vodné a stočné, voda, úklidové práce;
• ubytovací služba, vstupné na kulturní akce, bazény, sauny.

• DOPADY NA DPH ZPŮSOBENÉ NOUZOVÝM STAVEM - jak správně postupovat při:
• slevě z ceny,
• slevě na nájmu,
• odpuštění leasingových splátek, vrácení předmětu leasingu.

• PROMINUTÍ DPH:

• DPH – plnění v režimu One Stop Shop, daň u elektřiny. daň u plynu.
• Aktuální stav tzv. „Generálních pardonu“, tj. prominutí DPH, sankcí a správních poplatků.
• Rozhodnutí o prominutí DPH v souvislosti s Covid 19 plátcům při bezúplatném dodání vyjmenovaného zboží.

• AKTUÁLNÍ INFORMACE GFŘ: Nové informace ke dni konání webináře.

• VYBRANÁ USTANOVENÍ NOVELY DAŇOVÉHO ŘÁDU:

• PROBLEMATIKA ZMĚN DPH - PO NOVELE OD 1.10.2021. Zákon č. 335/2021 Sb.

• MF ČR zveřejnilo rozhodnutí ministryně financí ČR ve Finančním zpravodaji číslo 33/2021 a 34/2021 informaci o tom, že v době od 1. listopadu 2021 do 31. prosince 2021 ministryně financí promíjí DPH za dodání elektřiny a plynu. Na Webináři se dozvíte koho a čeho se prominutí DPH týká, jak s odečty elektroměrů, jak s přijatými zálohami, jak je to s dnem uskutečnění zdanitelného plnění neboli DUZP, jak je to při vyúčtování energií, jak se budou vystavovat doklady a jak se tato plnění budou vykazovat v daňovém přiznání k DPH.

• Diskuze, zodpovídání dotazů.

• ÚČASTNÍCI WEBINÁŘE OBDRŽÍ AKTUÁLNÍ ÚZ ZÁKONA O DPH.