Kurz

Proběhne jako WEBINÁŘ ve stejném termínu. Chcete-li se účastnit webináře, přihlaste se přímo do webináře zde.

• Seminář zkušeného lektora, daňového poradce, zkušebního komisaře KDP je založen na praktickém řešení příkladů z praxe účetních a firemních daňových specialistů. Seminář řeší pomocí praktických příkladů obtížná ustanovení zákona o DPH. Důraz bude kladen zejména na novelizovaná ustanovení aktuální výkladové problémy, novinky.

• PRAKTICKÉ ŘEŠENÉ PŘÍKLADY PŘI UPLATŇOVÁNÍ DPH 2020/2021 V TUZEMSKU: v čem se nejčastěji chybuje, co bývá předmětem kontrol FÚ:
• nejčastější problémy při stanovení místa plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci;
• při uplatnění DPH u zřízení věcného břemene k nemovité věci;
• zaokrouhlování daně;
• postup při opravě základu daně u reklamací, opravné daňové doklady;
• jak posupovat při opravě vlastních chyb;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu daně (definice významné opravy),
• problematika DPH u prodeje zboží a služeb;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu, vyrovnání odpočtu;
• dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností;
• prodej dlouhodobého majetku a pozemků;
• zálohy, splátky;
• opravné doklady;
• osvobozená plnění a krátící koeficient;
• stavby, rozestavěné stavby a DPH.
• přenesení daňové povinnosti, možnost plošného použití režimu přenesení daňové povinnosti 2020;
• další specifické obtížnější případy.
• postup při opravě základu daně u reklamací, opravné daňové doklady 2020;
• jak posupovat při opravě vlastních chyb;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu daně (definice významné opravy),
• problematika DPH u prodeje zboží a služeb 2020;
• dlouhodobý majetek - oprava a úprava odpočtu, vyrovnání odpočtu;
• dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností;
• prodej dlouhodobého majetku a pozemků;
• zálohy, splátky;
• osvobozená plnění a krátící koeficient - výpočet;
• stavby, rozestavěné stavby a jak s DPH
• přenesení daňové povinnosti, možnost plošného použití režimu přenesení daňové povinnosti 2020;
• další specifické obtížnější případy.

• ZMĚNY SAZEB DANĚ V PRŮBĚHU ROKU 2020 A JAK JE SPRÁVNĚ APLIKOVAT V ZÚČTOVACÍM OBDOBÍ:
• teplo 2020 – vyúčtování spotřeby tepla za 2019, výpočet - DPH u přeplatku a nedoplatku;
• stravovací služby – rozdíl mezi poskytnutím stravovací služby a prodejem potravin, elektronické knihy, drobné opravy, vodné a stočné, voda, úklidové práce;
• ubytovací služba, vstupné na kulturní akce, bazény, sauny.

• POSLEDNÍ NOVELY ZÁKONA O DPH – rozšíření uplatňování druhé snížené sazby, podmínky pro osvobození dodání zboží do jiného členského státu, pravidla pro dodání zboží v řetězci, režim skladu (call-off stock), změny u zvláštního režimu pro cestovní službu, osvobození od daně při vývozu zboží, změny u finančního leasingu, přeřazení některých zdanitelných plnění do 10% sazby daně.

• Osvobození dodání zboží do jiného členského státu.
• Výklad nových podmínek pro osvobození dle novely § 64 zákona o DPH 2020.
• Posouzení místa plnění při dodání zboží v řetězových transakcích uvnitř EU s jedinou přepravou (§ 7 odst. 3 a 4),
• přeshraničních konsignačních skladů, tzv. „režim skladu“ – „call off stock“ (§ 18) a
• podmínek pro osvobození intrakomunitárních dodávek zboží od daně (§ 64).

• NOVELA ZÁKONA OD 1.1.2021 účinná od 1. ledna 2021. Zákon č. 283/2020 Sb., jímž byl s účinností od r. 2021 novelizován daňový řád, mění i několik ustanovení zákona o DPH. Důležitou změnou je zavedení nového institutu – zálohy na nadměrný odpočet - paragraf 105a.
• Záloha na nadměrný odpočet.
• Záloha na daňový odpočet.
• Vypořádání zálohy na daňový odpočet.

• DOPADY NA DPH ZPŮSOBENÉ NOUZOVÝM STAVEM 2020 - jak správně postupovat při:
• slevě z ceny,
• slevě na nájmu,
• odpuštění leasingových splátek, vrácení předmětu leasingu.

• PROMINUTÍ DPH 2020:
• Rozhodnutí o prominutí DPH v souvislosti s Covid 19 plátcům při bezúplatném dodání vyjmenovaného zboží.

• VYSTAVOVÁNÍ DAŇOVÝCH DOKLADŮ v době nouzového stavu.
• Nejčastější chyby při vystavování daňových dokladů. Vazba na fakturaci.

• Diskuze. Dostatečný prostor pro řešení problémů účastníků semináře.

• ÚČASTNÍCI SEMINÁŘE OBDRŽÍ AKTUÁLNÍ ÚZ ZÁKONA O DPH.